咨询报告
（示例模板）
作者：刘晓彤
日期：2018年9月23日
目录
第1章. 项目背景及财务管理发展趋势 (2)
1.1项目背景 (2)
1.2财务管理发展趋势 (2)
1.2.1 国外现状及发展趋势 (2)
1.2.2 国内现状及发展趋势 (8)
第2章. 公司管理现状及需求分析 (13)
2.1公司发展战略分析 (13)
2.2公司财务管理现状分析 (14)
2.2.1 业务现状 (14)
2.2.2 信息系统现状 (14)
2.3公司财务共享服务建设必要性分析 (14)
2.4公司财务管理需求分析 (16)
2.4.1 公司集团财务管理的发展需要 (16)
2.4.2 财务共享服务中心是财务管理模式的全方位改变 (17)
2.4.3 财务共享服务中心应用价值目标 (18)
2.4.4 公司财务共享服务管理系统详细功能需求 (19)
2.4.4.1 功能框架需求描述 (19)
2.4.4.2 详细功能需求描述 (20)
第3章. 公司财务共享建设的阶段性建议 (38)
3.1公司财务共享建设阶段框架建议 (38)
3.2公司财务共享一阶段建设内容建议示意 (39)
3.3公司财务共享二阶段建设内容建议示意 (39)
可行性报告模板3.4公司财务共享三阶段建设内容建议示意 (40)
第4章. 公司财务共享系统投资估算 (41)
4.1金蝶财务共享服务系统投资估算 (41)
4.2用友财务共享服务系统投资估算 (45)
第1章.项目背景及财务管理发展趋势
1.1项目背景
共享服务是在公司国际化、信息化快速发展，企业经营规模高速增长的背景下，管理和控制活动的一项重大创新，通过对集团内部有关业务流程进行分析和评估，分离出一部分日常的、共性的、重复性的、可标准化的管理控制活动，由集团内部专门机构进行统一、标准、快速的处理服务。财务共享服务是指将企业大量重复，易于标准化、流程化的财务核算工作，从企业分散的业务单元中，抽离并集中到一个新的独立运营的业务单元（财务共享服务中心）进行处理。
共享服务有利于促进公司内部业务流程的简化和优化，有利于业务标准的统一和集中管控，提高公司整体运行效率和效益。目前，共享服务已经是国际先进企业通行的管理模式，其在财务、人力资源、信息技术、采购等业务领域较为普遍，其中，财务共享服务应用最广且最早。
根据公司（本报告以下均简称为公司）的发展战略，未来几年，公司将快速发展，业务不断拓展，当前公司财务系统采用的分散管理模式已经很难适应公司快速扩张的需要，无法很好的综合平衡整个财务系统的人力资源，不能发挥财务人员的整体效能，亟需通过管理创新进一步挖掘自身潜力，发挥整体优势，适应局势变化。
因此，公司特聘请刘晓彤（本报告以下均简称为我司）就公司开展财务共享服务建设以提高公司财务管理能力的可行性进行专业评估分析，为财务共享服务建设决策提供支持。
1.2财务管理发展趋势
1.2.1 国外现状及发展趋势
早在上世纪80年代初，福特公司就在欧洲成立了世界上第一个提供财务服务的共享中心，这是全球范围内最早出现财务共享服务的标志。目前共享服务在全球范围内已得到了较为普遍的发展和应用。时至今日，世界《财富》500强50%的企业以及100强80%的企业实施了共享服务，实施共享服务的公司遍布多个行业和领域，其中一些公司列表如表2.1所示。
表2.1 国外实施共享服务企业
企业名称企业名称荷兰皇家壳牌石油公司埃克森美孚公司
英国石油公司康菲石油公司
道达尔石油公司雪佛龙公司
沙特基础工业公司巴斯夫化工公司（BASF）帝斯曼公司（DSM）联合利华公司
宝洁公司拜耳公司
强生公司苏威集团(SOLVAY)
福特公司菲亚特汽车集团
沃尔沃公司美国卡特彼勒叉车公司
通用电气公司（GE）美国瑞恩电气有限公司
西门子公司瑞典爱立信有限公司
索尼电子公司飞利浦公司
美国银行德意志银行
汇丰银行（HSBC) 荷兰国际集团
公民金融集团沃尔玛公司
法国家乐福集团南非啤酒集团
百威英博百事瓶装集团
可口可乐公司日本株式会社小松制作所
企业名称企业名称
澳大利亚伍德塞德能源公司美国Enexus核能公司
印度联合水泥有限公司巴西盖尔道钢铁集团
思爱普公司(SAP) 微软公司
优利系统公司(UNISYS) 埃森哲全球共享服务网络
安永会计师事务所阿斯利康制药公司
瑞士罗氏制药公司耶鲁大学
嘉吉公司德国豪赫蒂夫公司
赛诺菲－安万特公司万豪国际酒店集团
…………
通常的共享服务中心会包含财务、信息、人力资源、采购等多个业务领域的服务。国际上，通常的共享服务领域和服务内容见表2.2。
表2.2 通常的共享服务领域
服务领域服务内容
财务总账及财务报告应付账款
费用报销处理
应收账款
固定资产
内部稽核
税费的计算/核算
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